ASOCIAŢIA CASA DE FEMEI CREŞTINĂ GERMANĂ ESTERA
Operator de date cu caracter personal nr. 0023171, 0028611
RAPORT DE GESTIUNE AL ADMINISTRATORILOR PE ANUL 2023
Nr. 2.650, întocmit la data de 16.04.2024
Asociaţia Casa de Femei Creştină Germană Estera, înregistrată la Tribunalul Sibiu în anul 2003, având cod de înregistrare fiscală 15830665, a desfăşurat în anul 2023 activitate de asistenţă socială cu cazare şi activitate economică prin comerţ ambulant, realizând următorii indicatori :
– venituri totale – 820.433,74 lei, din care:
- Venituri din activitatea fără scop patrimonial – 798.288,74 lei
- Venituri din activitatea economică – 145,00 lei
– cheltuieli totale – 795.820,74 lei, din care:
- Cheltuieli privind activităţile fără scop patrimonial – 775.113,99 lei
- Cheltuieli privind activităţile economice – 706,75 lei
– excedent consolidat – 24.613,00 lei, din care:
- Excedent privind activităţile fără scop patrimonial – 174,75 lei
- Profit din activitatea economică – 438,25 lei
– impozit pe profit – 0,00 lei
– profit net – 0,00 lei
– profit net (excedent net) – 24.613,00 lei
Excedentul/profitul net privind activitatea fără scop patrimonial înregistrat pe anul 2023, în sumă de 23.174,75 lei, care a fost nerepartizat până la data de 31.12.2023, s-a propus să fie reportat după aprobarea situaţiilor financiare pe anul 2023, dacă nu s-a efectuat acest lucru până în data de astăzi 16.04.2024, urmând să fie repartizat după aprobarea situaţiilor financiare pentru:
– acoperirea unei părţi din deficitul rămas neacoperit pe anul 2005, în sumă de 23.174,75 lei
Excedentul privind activitatea economică, în sumă de 1.438,25 lei, care a fost nerepartizat până la data de 31.12.2023, s-a propus să rămână nerepartizat pentru activitatea economică, să fie reportat după aprobarea situaţiilor financiare pe anul 2023, dacă nu s-a efectuat acest lucru până în data de astăzi 16.04.2024, urmând ca în anii viitori din rezultatul reportat să fie acoperit deficitul exerciţiilor financiare viitoare.
Asociaţia a avut pe parcursul anului 2023 ca domeniu de activitate asistenţă socială cu cazare în „Centrul pentru prevenirea şi combaterea violenţei în familie” în cadrul căruia a funcţionat serviciul social licenţiat: „Centru de recuperare pentru victimele violenţei domestice”.
La începutul anului 2023 am avut 7 beneficiari gazduiţi.
- intrări de beneficiari în anul 2023 – 41 beneficiari
- ieşiri de beneficiari în anul 2023 – 33 beneficiari
- la sfârşitul anului 2023 am avut 15 beneficiari
În cursul anului 2023 am avut un număr total de 213 beneficiari, din care:
- 48 beneficiari găzduiţi, respectiv:
- 83 foşti beneficiari cărora le-am acordat la nevoie ajutor material, consiliere socială şi juridică
- 80 potenţiali beneficiari (persoane care au fost în situaţie de criză şi care au suferit de pe urma violenţei în familie sau persoane de susţinere a acestora) cărora le-am acordat consiliere telefonică
- două persoane refugiate provenite din zona de conflict armat din Ucraina.
La sfârşitul anului 2023 asociaţia a avut 7 angajaţi activi cu contract individual de muncă, din care: 6 angajaţi cu contract individual de muncă cu normă întreagă, iar un angajat cu contract individual de muncă cu timp parţial de 4 ore/zi.
În iunie 2014 am fost acreditaţi ca furnizor de servicii sociale de către Ministerul Muncii Protecţiei Sociale Familiei şi Persoanelor Vârstnice, iar pe parcursul anului 2023 am continuat să oferim serviciul social pentru care am fost acreditaţi şi licenţiaţi.
În anul 2022 s-a obţinut re-licenţierea serviciului social pe care îl oferim beneficiarilor în Centrul de recuperare, licenţiere acordată de către M.M.J.S prin A.N.E.S.
Situaţiile financiare anuale au fost întocmite în conformitate cu Legea contabilitǎţii nr. 82/1991, republicatǎ, cu modificǎrile şi completǎrile ulterioare şi cu prevederile Ordinului ministrului economiei şi finanţelor nr. 3.103/2017, precum si ale OMFP 5.394/2023 – privind principalele aspecte legate de întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale şi a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice.
S-au respectat principiile contabile generale prevǎzute în Ordinul MF 3.103/2017:
- Principiul continuitǎţii activitǎţii;
- Principiul permanenţei metodelor de evaluare;
- Principiul prudenţei;
- Principiul independenţei exerciţiului – s-a ţinut cont de veniturile şi cheltuielile aferente exerciţiului financiar, indiferent de data încasǎrii sau plǎţii acestor venituri şi cheltuieli;
- Principiul evaluǎrii separate a elementelor de activ şi de datorii;
- Principiul intangibilitǎţii. Bilanţul de deschidere pentru fiecare exerciţiu financiar corespunde cu bilanţul de închidere a exerciţiului financiar precedent;
- Principiul necompensǎrii între elementele de activ şi de datorii sau între elementele de venituri şi cheltuieli.
Politicile contabile au fost: amortizarea imobilizǎrilor, reevaluarea imobilizǎrilor corporale sau pǎstrarea costului istoric al acestora, capitalizarea dobânzii sau recunoaşterea acesteia drept cheltuialǎ, metoda de evaluare a stocurilor, etc.
Moneda în care au fost întocmite situaţiile financiare este moneda naţionalǎ – leu.
Exprimarea cifrelor incluse în raportarea financiarǎ s-a fǎcut prin rotunjire la leu.
S-a reportat rezultatul exerciţiului financiar 2022: deficitul în valoare de 58.892,79 lei pentru activităţile fără scop patrimonial şi excedentul în valoare de 2.653,20 lei pentru activităţile economice;
Nu s-a acoperit din rezultatul reportat o parte din deficitul anilor anteriori, conform deciziei Consiliului Director, deoarece n-a fost cazul;
Rezultatul activităţii fără scop patrimonial a fost un excedent de 23.174,75 lei;
Rezultatul activităţii economice a fost un profit de 1.438,25 lei;
Rezultatul exerciţiului financiar consolidat a fost un excedent de 24.613,00 lei;
S-au achiziţionat imobilizări necorporale în valoare de 300,00 lei, mijloace de transport în valoare de 175.205,13 lei, mobilier în valoare de 8.205,98 lei.
Nu sau achiziţionat imobilizări corporale constând în terenuri, construcţii, echipamente şi aparatură birotică.
Au ieşit din gestiune mijloace fixe în valoare de 2.376,80 lei;
S-a continuat calculul şi înregistrarea amortizării liniare a mijloacelor fixe. Aceasta a fost în valoare de 127.308,43 lei;
La data intrǎrii în entitate, bunurile au fost evaluate şi înregistrate în contabilitate la valoarea de intrare, care a fost stabilitǎ astfel:
- La costul de achiziţie – pentru bunurile procurate cu titlu oneros;
- La valoarea justǎ – pentru bunurile obţinute cu titlu gratuit.
La data ieşirii din entitate sau la darea în consum, bunurile au fost evaluate şi scǎzute din gestiune la valoarea lor de intrare.
La ieşirea din gestiune a stocurilor şi a altor active fungibile s-a aplicat metoda primul intrat – primul ieşit – FIFO.
Stocurile de materiale consumabile şi obiecte de inventar din magazie au fost în valoare de 36.360,37 lei;
Stocurile de mărfuri au fost în valoare de 60.596,45 lei;
Obiectele de inventar în folosinţǎ, înregistrate în afara bilanţului în contul 8035, au fost în valoare de 290.398,14 lei.
Datoriile pe termen scurt la data de 31.12.2023 în sumǎ de 400,54 lei reprezintǎ contravaloarea facturilor de utilitǎţi emise pe luna decembrie 2023, datorii care au fost stinse pe parcursul lunii ianuarie 2024.
Datoriile cǎtre BS, BAS şi BFS aferente lunii decembrie 2023 au fost în cuantum de 13.119,00 lei şi s-au achitat în cursul lunii ianuarie 2024.
Declaraţia D112 aferentǎ lunii decembrie 2023 a fost transmisǎ electronic ministerului de finanţe în cursul lunii ianuarie 2024, respectiv 11.01.2024.
Nu s-au recuperat concediile medicale suportate din FNUASS restante din anul 2023 în cuantum de 16.684,00 lei.
S-au achitat alte datorii faţă de bugetul statului în cuantum de 9,02 lei;
Sumele disponibile în conturile de la bǎnci, la data de 31.12.2023 au fost de 23.130,04 lei, iar în casǎ şi alte valori au fost de 6.904,86 lei.
În anul 2023 am avut venituri în valoare de 820.433,74 lei şi cheltuieli în valoare de 795.820,74 lei, deci am încheiat exerciţiul financiar cu un excedent de 24.613,00 lei.
Pentru anul 2023 s-a completat şi transmis D 101 privind impozitul pe profit şi nu am avut impozit pe profit de datorat către BS pentru activităţile economice desfăşurate în cursul anului.
Sursele de finanţare ale asociaţiei au fost donaţii în natură şi numerar de la asociaţia Esther Frauen bringen Hoffnung din Germania, donaţii şi sponsorizări de la persoane fizice şi juridice din ţară şi străinătate, sponsorizare 3,5% din impozitul pe venit datorat de persoane fizice.
La data de 31.12.2023 s-a efectuat inventarierea tuturor materiilor şi materialelor, precum şi a mijloacelor fixe, s-au verificat soldurile de casă şi bancă, iar în data de 20.01.2024 s-a efectuat încheierea inventarului prin confruntarea soldurilor scriptice cu cele faptice şi nu s-au găsit plusuri sau minusuri în gestiune.
S-au respectat toate politicile contabile.
Disponibilităţile în valută au fost regularizate lunar după cursul de schimb valutar al BNR din ultima zi a fiecǎrei luni.
Asociaţia nu deţine filiale. Bilanţul contabil a fost întocmit cu respectarea regulilor prevăzute de reglementările în vigoare, pe baza balanţei de verificare. Excedentul din Rezultatul exerciţiului financiar reflectă fidel veniturile, cheltuielile şi rezultatele financiare ale perioadei de raportare.
În cursul anului 2023 am desfăşurat activităţi fără scop patrimonial şi activităţi economice şi nu am desfăşurat activităţi cu destinaţie specială.
Data: Semnătura:
16.04.2024 Preşedinte: FRONIUS ELFRIEDE